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新会计准则与新企业所得税法的差异解析和纳税调整
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| 课时安排：2天 |
所属类别：财务管理 |
浏览次数：2235 |
| 课程内容 |
【课程背景】
2006年2月15日，财政部3号文正式发布了新《企业会计准则 》，新会计准则不仅理念先进、体系完整，而且充分体现了与国际准则的趋同。新会计准则体系将给我国许多企业带来巨大考验，对会计人员的职业判断和综合能力的要求大大提高。作为一名专业财务人员，对新旧会计准则异同具备必要的了解显得极为迫切。
新《企业所得税法实施细则》自2008年1月1日起实施，新所得税法在所得税税率、税收优惠政策、税前扣除、资产的税务处理、征管方式等方面都有重大变化，这对各类企业的税负、帐务处理乃至经营战略，将产生重大、深远的影响。
新企业所得税会计准则与新所得税法之间存在众多的差异，如何处理这些差异？同时，新《所得税准则》的实施更增加了实务操作的难度。新所得税政策下，企业又可以获得怎样的优惠？原有的优惠政策如何衔接？企业如何进行纳税筹划？原有的纳税筹划方法是否需要变化调整？运用新准则在纳税过程中要注意什么问题？特举办此次课程，根据陆续出台的和即将出台的的所得税最新政策，围绕企业关注的疑点、难点问题进行深入讲解，帮助企业用足用好政策，有效防范和控制涉税风险, 避免不必要的税务处罚和税务负担。此次培训将对部分政策在实务操作中存在的漏洞与不确定性进行深入讲解，帮助企业提前做好防范。
【课程大纲】
一、新会计准则与新旧税法重点难点内容解析与案例分析
1）存货计价与所得税法差异及纳税调整方法；
2）长期股权投资会计准则与所得税法差异及纳税调整方法
3）固定资产会计准则与所得税法差异及纳税调整方法
4）无形资产准则与所得税法差异及纳税调整方法
5）职工薪酬准则与所得税法差异及纳税调整方法：
●工资薪金支出与所得税法差异及纳税调整方法；
●“三项费用”与所得税法差异及纳税调整方法；
●五险一金”与所得税法差异及纳税调整方法；
6）收入准则与所得税法差异及纳税调整方法：
●按公允价值确认商品销售收入与所得税法差异及纳税调整方法；
●视同销售与所得税法差异及纳税调整方法。
7）借款费用准则与所得税法差异及纳税调整方法：
●借款费用资本化与所得税法差异及纳税调整方法；
●一般借款费用与所得税法差异及纳税调整方法
●公益救济性捐赠的差异及处理
8）资产减值准备的差异及处理
9）债务重组的差异及处理
10）资产负债表债务法
二、新《企业所得税法实施细则》纳税操作技巧及涉税风险控制
1）收入总额的确定、免税收入和所得、应纳税所得额的计算、亏损的弥补
2）优惠税率
3）汇总纳税
4）税前扣除项目和扣除标准操作技巧及筹划
●工资薪金及三项费用的处理技巧
●福利费政策的漏洞与处理技巧
●劳保用品的处理
●广告费的差异及处理
●招待费的差异及处理
●借款费用的差异及处理
●捐赠的差异及处理
●折旧和摊销等差异及处理
5）新产品、新工艺、新技术开发费用加计扣除；工资加计扣除筹划
6）企业财产损失的处理技巧
7）资产的税务处理：
●新税法关于固定资产的界定给企业带来的风险。
●长期待摊费用与资本性支出的变化
●无形资产摊销
8）特别纳税调整条款、关联企业转让定价。
9）税收优惠政策具体实施办法及过渡、衔接办法
10）新所得税法实施中的疑难问题解答
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| 讲师介绍 |
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| 培训对象 |
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各企业总会计师、财务总监、财务经理、财务主管、财务会计及其他财税人员
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| 联系方式 |
电 话 ：020-82310711
24小时热线：13078866089
传 真 ：020-82326407
邮 箱 ：zgdlpx@163.com
地 址 ：广州市天河区中山大道280号
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